关于印发《六安市科技局财务管理制度》及配套管理办法的通知
六科〔2019〕5号
浏览次数:4578      发布时间:2019-01-18 17:51

局机关各科室、市科技创业服务中心(市科技情报所):
为进一步推行厉行节约反对浪费制度建设,加强和规范机关及直属事业单位财务管理和经费管理,我局重新修订了《六安市科技局财务管理制度》及配套管理办法,经局党组会议研究同意,现印发给你们,请遵照执行。

附件:1、《六安市科技局财务管理制度》
2、《六安市科技局差旅费管理办法》
3、《六安市科技局公务接待管理办法》
4、《六安市科技局会议培训活动经费管理办法》
5、《六安市科技局固定资产管理办法》


2019年1月18 日


附件1
六安市科技局财务管理制度

为完善市科技局及下属单位财务管理制度,进一步规范科技工作经费和专项资金的管理和使用,根据《预算法》、《会计法》、《行政事业单位会计制度》等有关规定,坚持党组管财、民主理财、大额支出经党组集体研究决定,现结合我局实际,制定本制度。
一、 收入的管理
  单位各项收入应全部纳入财务核算,单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项,应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐,不得截留、隐瞒、挪用。
二、支出的管理
1、规范原始发票(原始凭证)填制
单位名称、填制日期、款项内容(用途)、金额等应填制完整;从外单位取得的发票及原始凭证,原则上应为正式发票或财政票据,并盖有填制单位财务印章或发票专用章。因个别情况需使用自制费用开支原始凭证的,必须用黑色水笔书写,严禁白条报支有关费用。
2、加强公务经费开支管理
经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关开支范围、标准的规定;实行先计划、后支出制度,各项支出必须先提出申请,并填写《市科技局用款计划申报表》(附后),经分管领导审核、主要领导审定后方可实施。原则上当月的票据当月报销。凡属于政府采购的物品,需通过政府采购中心统一进行采购。维修费报销时需附有施工合同、验收证明材料、材料费、人工费清单、税务发票等。
差旅费、公务接待费、培训费会议费及固定资产等各项开支,必须按照对应的各项管理办法严格执行。
资金结算主要采用银行转账方式,一般不再以现金支付。
3、加强科技专项资金管理
创新驱动经费专项经费应根据财政部门批复的预算,按照《六安市科技创新驱动发展专项资金管理办法》等制度的要求,及时足额办理拨付,不得以各种方式拖欠不拨、长期滞留专项资金,不得拨付非项目单位,不得擅自改变专项资金用途,严禁截留、挤占、挪用。
三、财务审核与监督
1、局机关及下属单位各项财务收支都要按照国家有关财经法规和财务规章制度要求,由财务人员对每笔单据报销、资金结算、资产管理等逐一进行审核,对不符合规定的报销凭证或附件不全的报帐单据,一律不予报销。
2、严格按照《六安市科技局“三重一大”监督管理办法》有关规定,日常经费一次性支出在1万元以上的需提交局党组会议研究通过。
3、所有发票报销时需经办人、证明人(购买物品、资产及印刷大宗物品时需有验收人)签字,财务审核人及分管领导审核同意后,再由财务负责人审批。
4、建立防治“小金库”长效机制,杜绝不规范发放津补贴行为。严格按照制度有关规定执行,做好财务监督工作。
机关财务活动同时接受市财政局、市审计局的指导、检查和监督。本制度自发布之日起施行。


市科技局  年 月用款计划申报表
  年  月  日
序号 申报科室 计划用途 金额 经办人 财务主管审核
经费来源 分管领导签字 主要领导
签字 支付日期
1
2
3
4
5
6
7
8
备注:每月21-30日申报下月用款计划。

附件2
六安市科技局差旅费管理办法

第一章 总 则
第一条  为加强和规范市科技局及下属单位差旅费管理,推进厉行节约反对浪费制度建设,依据《关于印发<六安市市直机关差旅费管理办法>的通知》(财行〔2016〕255号)和《六安市财政局(国资委)关于调整六安市市直机关差旅住宿费等有关问题的通知》(财行〔2016〕12号)有关规定,制定本办法。
第二条  本办法所指差旅费是指市科技局及下属单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费和伙食补助费。
严禁无实质内容的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第二章 出差报批程序
第三条 建立健全出差审批制度,出差必须按规定报批。
第四条 因工作需要临时到常驻地以外地区公务出差(本单位派出)应填写《市科技局公务外出审批表》(附件1),科室负责人签署意见后报分管领导审批,班子成员报主要负责人审批;参加外单位举办的会议、培训、考察、调研等,需持相关文件通知报相关领导签批。
第三章  城市间交通费
第五条 城市间交通费是指市科技局及下属单位工作人员因公临时到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
 第六条 出差人员乘坐交通工具限额标准:火车硬席(硬座、硬卧)高铁动车二等座、飞机经济舱。
第七条  有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具。
第四章  目的地市内交通费
  第八条 市内交通费是指科技局及下属单位工作人员因公临时出差期间发生的除城市间交通费之外的目的地市(县城、乡镇)内交通费用。
第九条 科技局及下属单位工作人员到六安行政区域外出差,目的地市内交通费按出差自然天数计算,每人每天80元包干使用,出差人员因公临时出差由单位派车的,不另行补助市内交通费。
第五章  住 宿 费
第十条  住宿费是指科技局及下属单位工作人员因公临时出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所等)发生的房租费用。
第十一条  市科技局及下属单位工作人员出差,在省内出差的住宿费最高标准350元。 省外出差的住宿费标准按照《六安市市直机关国内差旅住宿标准调整表》执行,详见附表。
第六章  伙食补助费
第十二条  伙食补助费是指科技局及下属单位工作人员在因公临时出差期间给予的伙食补助费用。
第十三条  科技局及下属单位工作人员到六安市行政区域外出差,伙食补助费以出差自然天数计算,并按出差目的地标准包干使用,西藏、青海、新疆每人每天120元,其它每人每天100元。
第十四条  出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排就餐的,应当按标准向接待单位交纳伙食补助费。
第七章  六安行政区域内出差管理
第十五条 科技局及下属单位工作人员在本市行政区域内从事公务活动,差旅费补助(含伙食补助、市内交通费)按出差自然天数计算,包干使用,金安区、裕安区每人每天40元(三十铺、新安、城南、徐集及城北五个镇除外),其它县区每人每天60元。
第八章  报 销 管 理
第十六条 出差人员差旅活动结束后及时办理报销手续。差旅费报销时提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。参加外单位举办的会议、培训、考察、调研等,需附局领导签批的相关文件通知。
住宿费、机票支出等按规定以公务卡结算。
包干使用的伙食补助费、市内交通费,原则上打卡发放。
第十七条 科技局及下属单位财务部门严格按规定审核差旅费开支,对未经批准,以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
第十八条 工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,只报销往返会议、培训地点的差旅费。
本办法自发布之日起执行。原《关于印发〈市科技局公务接待管理实施细则〉和〈市科技局公务出差管理实施细则〉的通知》(六科〔2016〕2号)同时废止。

 

 

 

 

 

 

市科技局公务外出审批表
外出
人员 外出
时间 外出地点
外出
内容
申报单位
负责人意见 局领导
审批意见
市科技局公务外出审批表
外出
人员 外出
时间 外出地点
外出
内容
申报单位
负责人意见 局领导
审批意见
市科技局公务外出审批表
外出
人员 外出
时间 外出地点
外出
内容
申报单位
负责人意见 局领导
审批意见
市科技局公务外出审批表
外出
人员 外出
时间 外出地点
外出
内容
申报单位
负责人意见 局领导
审批意见
附件3
六安市科技局公务接待管理办法

第一章 总 则
第一条 为进一步规范市科技局及下属单位公务接待管理,严肃接待纪律,厉行勤俭节约,根据《六安市市直机关公务接待费管理暂行办法》(财行〔2015〕236号)有关规定,制定本办法。
第二条 局公务接待严格遵循“简化礼仪、厉行节约、杜绝浪费、严格标准、定点接待、对口接待”的原则。接待单位内部食堂,可优先作为本单位公务接待的定点饭店。
第三条 公务接待实行公务卡结算或转账结算。
第二章 开支范围和标准
第四条 接待经费是为执行公务或开展业务活动确需开支的费用,包括用餐费、住宿费和交通费等。
第五条 用餐费:需要用餐的,安排自助餐或工作简餐, 就餐标准每天不超过100元/人,不含早餐,一般为中餐40元/人,晚餐60元/人、重要的公务活动,接待标准可适当上浮,原则上不得超过30%。
严格控制用餐陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,接待对象超过10人的,陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。
第六条 住宿费:需要安排住宿的,住宿费原则上由接待对象自理。
第七条 交通费:充分利用平台公务车,安排接待对象集中乘车前往目的地。
第三章 审批程序
第八条 局公务按照“先审批、后接待”的程序执行,由局办公室统一办理。
第九条 单位公务活动需要接待的,由对口科室或单位填写《市直机关事业单位公务接待(就餐)呈批单》(见附件,以下简称《呈批单》),经科室分管领导及局办公室审核,报主要领导审批后,凭《呈批单》第二联到定点饭店安排接待。
第十条 接待单位及时与接待饭店核对费用开支,凭派遣单位公务活动公函、公务接待审批单、公务接待清单、菜单、发票(简称“五单”) 到财务部门办理结算。“五单”不齐全,财务不予报销;在非定点饭店接待发生的费用,原则上不予报销。
第四章 管理与监督
第十一条 公务接待不得包含娱乐、健身以及纪念品、土特产、礼金、有价证券等支出。
第十二条 接待费实行专项核算,列入“公务接待费”科目,不得列入会议费、培训费或其他费用支出项目。与公务接待无关的费用不得在“公务接待费”中列支。
第十三条 除外事、招商引资等重要特殊公务活动外,其他接待不安排酒水和含酒精饮料。严禁同城单位之间相互宴请。
第十四条 各单位公务接待应按照财务公开要求,定期在单位内部公示,接受内部监督和社会监督。
第十五条 凡违反本管理办法的,对照《六安市市直公务接待管理暂行办法》规定处理。本办法自发布之日起执行。原《关于印发〈市科技局公务接待管理实施细则〉和〈市科技局公务出差管理实施细则〉的通知》(六科〔2016〕2号)同时废止。

 

 

 

 

 

 


市科技局公务接待(就餐)呈批单(第一联)
年 月 日 (单位盖章)        编号:
主要来宾单位、姓名、职务及
随行人员人数

主陪姓名、职务及陪客人数
公务活动内容
就餐时间 早餐( 次)中餐( 次)晚餐( 次)
就餐标准(元/人) 就餐地点:
就餐总金额(元) 经办人签字:
接待科室负责人意见
接待科室分管领导意见
办公室审核意见
主要领导审核意见
注:本呈批单第一联单位留存作记账凭证;第二联送定点饭店或食堂。

市科技局公务接待(就餐)呈批单(第二联)
年 月 日(单位公章):  编号:
就餐地点
就餐时间
就餐标准(元/人) 早餐( 次)中餐( 次)晚餐( 次)
就餐总金额(元)
经 办 人签字
附件4
六安市科技局会议培训活动经费管理办法

第一章 总  则
第一条 为进一步加强和规范市科技局会议、培训、活动经费管理,节约费用开支,降低成本,根据《关于印发<六安市市直机关会议经费管理办法>的通知》(财行〔2018〕168号)和《关于印发<六安市市直机关培训费管理办法>的通知》(财行〔2018〕251号)等有关文件规定,制定本办法。
第二条 会议、培训、活动实行计划管理,年初编制预算,并按程序报批。
第三条 会议、培训、活动遵循务实、高效、节俭原则。从严控制会议、培训、活动的数量、时间、规模。
第二章 会 议
第四条 市科技局会议是会议分类中的三类会议和四类会议。实行分类管理、分级审批。
三类会议:市科技局召开的工作会议以及主办的报告会、研讨会、论坛、表彰会等,需经局党组会议审批。
四类会议:除三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等,需经局分管领导审批。
第五条 会议实行定点管理。会议在定点饭店(宾馆)召开,按照协议价格结算费用。未纳入定点范围,价格低于会议综合定额标准的内部会议室、食堂可优先作为本部门单位会议场所。 
   无外地代表的会议,原则上在单位内部会议室召开,不安排住宿。
第六条 会议时间。市科技局及下属单位召开的全市性会议时间不超过1天。
第七条 会议工作人员。严格控制会议人数,三类、四类会议工作人员分别控制在会议代表的10%和8%以内。
第八条 会议经费开支范围。会议经费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费及资料印刷费等。
第九条 会议经费开支标准。会议实行综合定额管理,在综合定额控制内据实开支。会议综合定额标准是:每人每天300元。
第十条 会议用餐。会议用餐本着实事求是、厉行节约原则安排,一律不安排宴请。
  第十一条 会议费开支渠道。会议费由召开会议部门单位在预算安排的会议经费中解决,不得向参会人员收取,不得以任何形式向下属机构、企事业单位或县区转嫁、摊派。
第十二条 会议费报销。会议结束后及时办理报销手续。会议费报销时须附会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到簿、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。
第三章 培 训
第十三条 培训是指市科技局及下属单位主办的、由市级财政预算安排经费的各类培训(含讲座等)。
第十四条 培训需经市科技局党组会议批准,严格控制培训数量、时间、规模,严禁以培训名义召开会议,严禁委托赢利性社会机构举办培训。
第十五条 培训经费开支包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、资料费以及其他费用。除师资费以外的各项费用实行综合定额标准管理。具体标准按照财行〔2018〕251号文件规定执行。
第十六条 开支渠道。培训费在本部门单位综合预算安排的公用经费综合定额及相关项目经费中列支。不得向学员收取培训费,不得以任何形式向下属机构、企事业单位或县区转嫁、摊派培训费。
第十七条 培训费报销。培训结束后及时办理报销手续。培训费报销时须附培训审批文件、培训通知及实际参加培训人员签到表、讲课费签收簿、培训服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。
第四章 活  动
第十八条 活动主要是指市政府主办或组织参加,由市财政安排经费的会展招商和节庆等活动。
会展招商活动是指以产品、技术、服务展示为平台,以招商引资、合作交流、宣传推广为目的的境内活动。
第十九条 活动经费包括项目经费、人员经费和其他经费。
项目经费,包括特装布展、租用场地、广告宣传、印刷、租车、展品资料运输等经费。
人员经费,包括餐饮、住宿以及往返交通费等,实行定额管理,参照执行市科技局差旅费有关标准。
第二十条 活动从严控制规模和经费支出,从严掌握参与范围、参加人数、活动期限、接待标准,活动不赠送礼品、不安排宴请和演出等。
第二十一条 活动应严格遵守政府采购规定,纳入政府采购目录范围内的货物、工程和服务项目,一律实行政府采购。
第五章  监督管理
第二十二条 会议、培训、活动应当严格执行国库集中支付制度和公务卡结算目录制度。除按规定实行财政直接支付外,应当优先使用公务卡结算,不得以现金方式支付(讲课费除外)。
第二十三条 市科技局财务部门严格按规定审核,对未履行审批程序的会议、培训、活动,以及超范围、超标准开支不予报销。市科技局局党组会同有关人员对会议、培训、活动经费进行监督检查。
本办法自发布之日起执行。

附件4
六安市科技局固定资产管理办法

第一章 总 则
第一条 为进一步加强市科技局及下属单位固定资产财务管理,保障国有资产的安全和完整,根据《行政事业单位国有资产管理办法》等有关规定,制定本办法。
第二条 管理体制,国家统一所有,部门分级管理,单位占有、使用。
第三条 管理制度,市科技局财务部门统一登记、建账、核算,按固定资产类别进行明细管理。
第二章 固定资产界定
第四条 一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并且使用过程中基本保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、其他固定资产。
第五条 单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,按固定资产管理。
第三章 固定资产购置、验收、处置
第六条 固定资产购置
(一)各单位根据工作需要,按照财务规定程序购置固定资产,重大固定资产购置事项履行报批手续。
(二)各单位购置固定资产属政府采购目录的项目,应全部实施政府采购。属政府招投标范围的,纳入政府招投标管理。
(三)购置的固定资产,按实际支付的买价、运杂费、保险费、安装费等计价,购置固定资产过程中发生的差旅费,不计入固定资产价值。固定资产不计提折旧。
第七条 固定资产验收。购置的固定资产,由单位负责验收,属于技术设备的还应会同技术部门验收。验收合格后填写《固定资产验收单》办理入库,并据此登记固定资产实物明细账,填制《固定资产卡片》,坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。
第八条 固定资产的处置按照《关于印发<六安市市直行政事业单位固定资产处置暂行办法>的通知》(六政办〔2004〕46号)文件规定执行。
第四章 固定资产账务处理
第九条 固定资产购置、盘盈、盘亏、报废
(一)行政单位:购置固定资产时,借记有关支出科目,贷记“银行存款”等科目;同时,借记本科目,贷记“固定基金”科目。
(二)事业单位:购置固定资产时,按资金来源分别借记“专用基金——修购基金”、“事业支出”、“专款支出”等科目,贷记“银行存款”科目,同时借记本科目,贷记“非流动资产基金——固定基金”科目。
(三)盘盈的固定资产,按重置价借记本科目,贷记“非流动资产基金——固定基金”科目。
(四)盘亏、毁损、报废的固定资产,按减少固定资产的账面原值销账。毁损、报废固定资产清理过程中发生的收入记入“其他收入”科目,清理过程中的支出,记入有关支出科目。
(五)已经入账的固定资产,不得任意变动固定资产账面价值,其它形式固定资产账务处理按照财务规定执行。
第五章 固定资产管理、监督
第十条 每年12月31日为固定资产清查盘点基准日,各单位应定期对固定资产进行清查盘点。通过清查盘点,查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。
第十一条 市科技局及下属单位财务部门对固定资产加强日常监管的同时,每年对各单位固定资产管理情况进行监督检查。
本办法自发布之日起执行。

 

 

主办单位:六安市科学技术局
通信地址:六安市行政中心5号楼3楼 联系电话:0564-3379757 
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